Als ZZP'er heb je te maken met het urencriterium. Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden om recht te hebben op bepaalde belastingvoordelen. Maar hoe houd je dat bij? En wat telt wel en niet mee?
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is een eis van de Belastingdienst. Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek en andere ondernemersvoordelen moet je aantonen dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt.
Waarom bestaat het?
De overheid wil voorkomen dat mensen met een klein bijbaantje als "ondernemer" profiteren van fiscale voordelen die bedoeld zijn voor echte ondernemers. Het urencriterium trekt een grens.
Welke voordelen zijn gekoppeld aan het urencriterium?
- Zelfstandigenaftrek: Een aftrekpost van ruim €5.000 (2025)
- Startersaftrek: Extra aftrek in je eerste jaren als ondernemer
- MKB-winstvrijstelling: 13,31% van je winst is onbelast
Bij elkaar kunnen deze voordelen je duizenden euro's per jaar schelen.
Welke uren tellen mee?
Directe werkuren
- Werk voor klanten
- Projecten uitvoeren
- Diensten leveren
- Producten maken
Indirecte werkuren
- Administratie en facturatie
- Acquisitie en offertes schrijven
- Marketing en netwerken
- Scholing en cursussen
- Reistijd naar klanten
- Boekhoudkundige taken
Wat telt NIET mee?
- Woon-werkverkeer naar je eigen kantoor
- Werk voor andere werkgevers (in loondienst)
- Taken die iedereen doet (boodschappen, huishouden)
- Hobby's, ook al hebben ze raakvlakken met je werk
Hoe houd je je uren bij?
Een goede urenregistratie is essentieel. De Belastingdienst kan erom vragen bij een controle.
Wat moet je vastleggen?
Per dag noteer je:
- Datum
- Omschrijving van de werkzaamheden
- Aantal uren
Je hoeft niet op de minuut nauwkeurig te zijn, maar het moet wel realistisch en controleerbaar zijn.
Methodes voor urenregistratie
Handmatig (spreadsheet)
- Voordeel: eenvoudig te starten
- Nadeel: makkelijk te vergeten, tijdrovend
Urenregistratie-app
- Voordeel: altijd bij de hand, herinneringen
- Nadeel: aparte tool naast je andere software
Geïntegreerd in je facturatiesoftware
- Voordeel: alles op een plek, direct koppelen aan facturen
- Nadeel: afhankelijk van de mogelijkheden
Met TRONVoice zet je je gewerkte uren als factuurregel met je uurtarief op de factuur aan je klant. Je urenregistratie zelf houd je bij in je spreadsheet of urenapp.
Tips voor het urencriterium
1. Registreer dagelijks
Wacht niet tot het einde van de maand. Dan ben je vergeten wat je precies deed. Een paar minuten per dag scheelt uren reconstructiewerk later.
2. Wees volledig
Vergeet de indirecte uren niet. Administratie, offertes schrijven, netwerkevenementen: het telt allemaal mee.
3. Bewaar onderbouwing
Agenda-afspraken, facturen aan klanten, e-mails: bewaar alles wat je urenregistratie ondersteunt.
4. Maak maandoverzichten
Tel aan het einde van elke maand je uren bij elkaar. Dan zie je of je op schema ligt voor de 1.225 uur.
Het urencriterium in combinatie met een baan
Heb je naast je onderneming een baan in loondienst? Dan wordt het lastiger om aan het urencriterium te voldoen.
De 50%-regel
Er is een extra eis: je moet meer dan 50% van je totale arbeidstijd aan je onderneming besteden. Werk je 32 uur in loondienst? Dan moet je meer dan 32 uur per week ondernemen. Dat is voor velen niet haalbaar.
Parttime in loondienst
Werk je parttime, bijvoorbeeld 16 uur per week? Dan moet je meer dan 16 uur per week ondernemen om aan de 50%-regel te voldoen. Dat is realistischer.
Wat als je het urencriterium niet haalt?
Geen ramp, wel nadelig
Je bent nog steeds ondernemer, maar je verliest de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. De MKB-winstvrijstelling behoud je wel.
Strategisch plannen
Als je eind november ziet dat je op 1.100 uur zit, kun je nog extra activiteiten ondernemen. Scholing volgen, acquisitie doen, administratie inhalen: het telt allemaal mee.
Voor ZZP'ers en starters
Het urencriterium is vooral relevant voor:
- ZZP'ers die fulltime ondernemen: meestal geen probleem
- ZZP'ers met een parttime baan: let op de 50%-regel
- Starters: bouw vanaf dag één een goede urenregistratie op
De toekomst van het urencriterium
De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren afgebouwd. In 2025 is deze nog ruim €5.000, maar dit bedrag daalt jaarlijks. Het urencriterium blijft wel bestaan, maar het voordeel wordt kleiner.
Van urenregistratie naar factuur
Je urenregistratie voor het urencriterium houd je bij in een spreadsheet, een agenda of een urentool: dat is jouw bewijs richting de Belastingdienst. De uren die je aan klanten kunt doorberekenen, zet je vervolgens als factuurregel op je factuur.
In TRONVoice doe je dat zo:
- Zet per regel het aantal uren, je uurtarief en een korte omschrijving op de factuur
- Stuur je urenspecificatie als bijlage mee, zodat je klant precies ziet waar de uren aan zijn besteed
- Laat je klant direct online betalen en verstuur automatisch een herinnering als dat nodig is
Zo blijft je urenregistratie voor het urencriterium apart van je facturatie, en klopt allebei. Wil je zien hoe zo'n factuur eruitziet? Bekijk ons voorbeeld van uren factureren als ZZP'er.
Aan de slag
Wil je je administratie rond je uren professioneel aanpakken? Met TRONVoice heb je veel in een tool:
- Uren factureren als factuurregel met je uurtarief
- Offertes maken
- Facturen versturen
- Kilometerregistratie
Start vandaag gratis en houd je administratie op orde.
