Als ondernemer krijg je onvermijdelijk te maken met BTW. Maar welk tarief moet je nu eigenlijk rekenen? En wanneer geldt het lage tarief of zelfs 0%? In dit artikel leggen we alle BTW-tarieven helder uit.
Wat is BTW eigenlijk?
BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. Het is een belasting die je als ondernemer moet rekenen over je producten of diensten. Je draagt de BTW die je ontvangt af aan de Belastingdienst, maar je mag de BTW die je zelf betaalt (voorbelasting) daar weer van aftrekken.
Lees ook onze tips voor je BTW-aangifte om fouten te voorkomen.
De drie BTW-tarieven in Nederland
Het algemene tarief: 21%
Dit is het standaardtarief dat geldt voor de meeste producten en diensten. Denk aan:
- Advies en consultancy
- IT-diensten en software
- Marketing en reclame
- Bouw en verbouw
- De meeste producten in winkels
Als je twijfelt welk tarief je moet hanteren, is 21% meestal de juiste keuze.
Het lage tarief: 9%
Het verlaagde tarief van 9% geldt voor specifieke producten en diensten:
- Levensmiddelen: voedsel en niet-alcoholische dranken
- Boeken en tijdschriften: zowel fysiek als digitaal
- Medicijnen: op recept en vrij verkrijgbaar
- Kunst en cultuur: toegang tot musea, theater, concerten
- Fietsen en fietsreparaties
- Kapper en andere persoonlijke verzorging
Het nultarief: 0%
Bij 0% BTW reken je geen BTW, maar je mag wel voorbelasting terugvragen. Dit geldt voor:
- Export buiten de EU: levering aan klanten buiten Europa
- Intracommunautaire levering: B2B-leveringen binnen de EU aan BTW-plichtige afnemers
- Zeevaart en luchtvaart: specifieke diensten voor internationale transport
BTW-verlegd: wanneer en hoe?
Bij BTW-verlegd verschuift de BTW-plicht naar je klant. Dit komt voor bij:
- Onderaanneming in de bouw: de verleggingsregeling
- Diensten aan buitenlandse ondernemers: de afnemer draagt BTW af in eigen land
Op je factuur vermeld je dan "BTW verlegd" in plaats van een BTW-bedrag.
Vrijgesteld van BTW
Vrijgesteld van BTW is anders dan 0% BTW. Bij vrijstelling reken je geen BTW en mag je ook geen voorbelasting terugvragen. Dit geldt voor:
- Medische diensten door BIG-geregistreerde beroepsbeoefenaars
- Onderwijs door erkende instellingen
- Financiele diensten en verzekeringen
- Verhuur van onroerend goed (met uitzonderingen)
Hoe vermeld je BTW correct op je factuur?
Een correcte factuur bevat altijd:
- Het bedrag exclusief BTW
- Het toegepaste BTW-percentage
- Het BTW-bedrag
- Het totaalbedrag inclusief BTW
- Je BTW-nummer
Bij meerdere BTW-tarieven op een factuur splits je dit per tarief uit.
Veelgemaakte BTW-fouten
Voorkom deze valkuilen:
- Verkeerd tarief: controleer altijd of je het juiste percentage rekent
- Ontbrekend BTW-nummer: dit is verplicht op elke factuur
- Geen splitsing: bij meerdere tarieven moet je per tarief specificeren
- Verkeerde berekening: laat je software het automatisch berekenen
De kleine ondernemersregeling (KOR)
Verdien je minder dan 20.000 euro per jaar? Dan kun je mogelijk gebruik maken van de kleine ondernemersregeling. Je rekent dan geen BTW en doet geen BTW-aangifte, maar kunt ook geen voorbelasting terugvragen.
BTW automatisch correct met TRONVoice
Met TRONVoice facturatiesoftware wordt de BTW automatisch berekend. Je kiest het juiste tarief en de software doet de rest. Zo voorkom je rekenfouten en heb je altijd een overzicht van af te dragen BTW.
Voor ZZP'ers en kleine ondernemingen is dit een enorme tijdsbesparing.
Conclusie
BTW hoeft niet ingewikkeld te zijn. De meeste diensten vallen onder 21%, bepaalde producten onder 9%, en bij export of B2B binnen de EU geldt vaak 0% of verlegging. Twijfel je? Raadpleeg altijd je boekhouder of de Belastingdienst.
Wil je zorgeloos factureren met automatische BTW-berekening? Start met €2,50 starttegoed en ervaar hoe makkelijk het kan zijn.
