Rijd je in een auto van de zaak? Dan krijg je te maken met bijtelling: een percentage van de cataloguswaarde wordt bij je inkomen opgeteld. Tenzij je kunt aantonen dat je minder dan 500 kilometer prive rijdt per jaar. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt.
Wat is bijtelling en waarom bestaat het?
Bijtelling is een belastingmaatregel. Als je een auto van de zaak ook prive mag gebruiken, wordt dat gezien als een voordeel. En over voordelen moet je belasting betalen.
Het bijtellingspercentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto en ligt meestal tussen de 16% en 22% van de cataloguswaarde. Bij een auto van EUR 40.000 met 22% bijtelling betekent dat EUR 8.800 extra inkomen waarover je belasting betaalt.
De 500 kilometer grens uitgelegd
Er is een uitzondering: als je aantoonbaar minder dan 500 kilometer prive rijdt per kalenderjaar, hoef je geen bijtelling te betalen. Let op:
- Het gaat om prive kilometers, niet zakelijke
- Woon-werkverkeer telt als prive
- De grens is per kalenderjaar
- Je moet het kunnen bewijzen
Hoe bewijs je dat je onder de grens blijft?
Je hebt een sluitende kilometerregistratie nodig. Dat betekent:
Alle ritten registreren
Leg elke rit vast, zowel zakelijk als prive. De Belastingdienst wil het totaalplaatje zien.
Nauwkeurige gegevens
Per rit noteer je:
- Datum
- Begin- en eindstand
- Vertrek- en aankomstadres
- Doel van de rit
- Zakelijk of prive
Onderbouwing bewaren
Combineer je registratie met agendaafspraken, facturen aan klanten, en andere bewijsstukken.
Lees onze complete gids over kilometerregistratie voor ZZP'ers voor meer details.
Sluitende kilometeradministratie
Een sluitende administratie betekent dat er geen gaten zitten in je registratie. De kilometerstanden moeten op elkaar aansluiten. Als je maandag eindigt op 45.000 km, moet je dinsdag op 45.000 km beginnen.
Bij TRONVoice kun je een sluitende registratie bijhouden die voldoet aan alle eisen van de Belastingdienst.
Wat als je over de grens gaat?
Stel, halverwege het jaar merk je dat je al 400 prive kilometers hebt gereden. Je hebt nog 8 maanden te gaan. Wat nu?
Optie 1: Accepteer de bijtelling
Als je weet dat je over de 500 km gaat komen, kun je beter de bijtelling accepteren en stoppen met de intensieve registratie.
Optie 2: Beperk prive gebruik
Gebruik de auto alleen nog zakelijk en pak voor prive ritten een andere vervoersmiddel.
Optie 3: Splitsen
Sommige ondernemers hebben een tweede (goedkope) auto voor prive gebruik.
Tips om onder de 500 km te blijven
Plan vooruit
Weet wanneer je prive gaat rijden en houd dit bij. Voorkom verrassingen.
Pak alternatieven
Fiets, openbaar vervoer, of de auto van je partner voor prive ritten.
Combineer niet
Maak van een zakelijke rit geen prive rit door "even" langs de supermarkt te gaan.
Registreer nauwkeurig
Kleine ritten tellen ook mee. Een ritje naar de apotheek van 5 km lijkt weinig, maar telt op.
Controle door de Belastingdienst
De Belastingdienst kan je kilometeradministratie opvragen. Ze controleren dan:
- Is de registratie sluitend?
- Zijn de ritten aannemelijk?
- Klopt de onderbouwing?
Als ze fouten vinden of twijfelen aan je administratie, kunnen ze alsnog bijtelling opleggen. Inclusief boete en rente.
Voor wie is dit relevant?
De 500 km regeling is vooral interessant voor:
- DGA's met een zakelijke auto
- ZZP'ers die vooral vanuit huis werken
- Ondernemers die dicht bij klanten wonen
Voor accountantskantoren die klanten adviseren is het belangrijk om deze regels goed te kennen.
Conclusie
De 500 kilometer grens biedt een mogelijkheid om bijtelling te voorkomen, maar vraagt een nauwkeurige administratie. Zorg voor een sluitende registratie, bewaar onderbouwing, en wees realistisch over je prive gebruik.
Wil je eenvoudig je kilometers bijhouden? Start met TRONVoice en houd je kilometerregistratie op orde.
