Naar inhoud
TRONVoice

BTW handleiding

BTW factuur maken altijd correct

Alles over BTW op facturen: tarieven, berekeningen en bijzondere situaties. Met TRONVoice wordt de BTW automatisch berekend en correct vermeld.

Factuur met BTW makenBTW kennisbank
Automatische berekening
Alle tarieven ondersteund
BTW-overzicht per kwartaal
BTW berekening
Bedrag excl. BTW
€1.000,00
21%
Standaard
9%
Laag
0%
Export
BTW 21%€210,00
Totaal incl. BTW€1.210,00

Een BTW factuur maak je door over het bedrag exclusief BTW het juiste tarief te rekenen: 21% (hoog), 9% (laag) of 0% (export en intracommunautaire levering). Op de factuur vermeld je je BTW-nummer, het tarief en het BTW-bedrag per regel, en het totaal inclusief BTW. Bij verlegging of vrijstelling zet je de juiste wettelijke tekst op de factuur. Met TRONVoice worden tarief, berekening en vermelding automatisch toegepast, zodat je factuur altijd aan de eisen voldoet.

BTW-tarieven

BTW-tarieven in Nederland

Nederland kent drie BTW-tarieven. Het juiste tarief hangt af van wat je levert.

21%

Hoog tarief

Standaard BTW-tarief voor de meeste goederen en diensten in Nederland.

Voorbeelden:
  • Dienstverlening
  • Elektronica
  • Kleding
  • Meubels
  • Consultancy
9%

Laag tarief

Verlaagd tarief voor essentiële goederen en specifieke diensten.

Voorbeelden:
  • Voedingsmiddelen
  • Boeken
  • Medicijnen
  • Kappers
  • Fietsen repareren
0%

Nultarief

Voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen.

Voorbeelden:
  • Export buiten EU
  • Levering aan EU-bedrijven
  • Internationale transport

Uitzonderingen

Bijzondere BTW-situaties

In sommige gevallen gelden andere regels. Hier zijn de belangrijkste uitzonderingen.

BTW verlegd (binnenlands)

Onderaanneming in de bouw

Vermelding op factuur:
BTW verlegd naar afnemer conform artikel 12 lid 5 Wet OB 1968

De afnemer geeft de BTW aan in plaats van jij. Je vermeld 0% BTW op de factuur.

Intracommunautaire levering

Levering aan bedrijf in ander EU-land

Vermelding op factuur:
Intracommunautaire levering - BTW verlegd

Je vermeld het BTW-nummer van de klant en 0% BTW. De klant geeft BTW aan in eigen land.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Omzet onder €20.000 per jaar

Vermelding op factuur:
Op grond van de kleineondernemersregeling is geen omzetbelasting in rekening gebracht

Je rekent geen BTW en draagt geen BTW af. Je mag ook geen BTW aftrekken.

Vrijgestelde prestaties

Medische diensten, onderwijs, etc.

Vermelding op factuur:
Vrijgesteld van BTW conform artikel [nummer] Wet OB 1968

Sommige diensten zijn wettelijk vrijgesteld van BTW.

TRONVoice regelt het voor je

Bij TRONVoice stel je eenmalig in welk type ondernemer je bent en welke situaties van toepassing zijn. De juiste BTW-berekeningen en vermeldingen worden dan automatisch toegepast op je facturen.

Let op

Veelgemaakte BTW-fouten

Verkeerd BTW-tarief toegepast
Te veel of te weinig BTW in rekening gebracht
TRONVoice heeft standaard instellingen per producttype
BTW-nummer niet vermeld op factuur
Factuur voldoet niet aan wettelijke eisen
Wordt automatisch toegevoegd door TRONVoice
BTW niet uitgesplitst bij meerdere tarieven
Onduidelijkheid voor klant en Belastingdienst
Automatische uitsplitsing per tarief
Verleggingsregeling niet correct vermeld
Mogelijke boete en correctie door Belastingdienst
Juiste vermeldingen automatisch toegevoegd

Berekeningen

BTW berekenen

Van excl. naar incl. BTW

Bedrag excl. BTW × 1,21 = Bedrag incl. BTW
Voorbeeld: €100 × 1,21 = €121 (inclusief 21% BTW)

Van incl. naar excl. BTW

Bedrag incl. BTW ÷ 1,21 = Bedrag excl. BTW
Voorbeeld: €121 ÷ 1,21 = €100 (exclusief BTW)

BTW-bedrag berekenen (van excl.)

Bedrag excl. BTW × 0,21 = BTW-bedrag
Voorbeeld: €100 × 0,21 = €21 BTW

BTW-bedrag berekenen (van incl.)

Bedrag incl. BTW × (21/121) = BTW-bedrag
Voorbeeld: €121 × 0,1736 = €21 BTW

Met TRONVoice hoef je niet zelf te rekenen. Alles wordt automatisch berekend. Lees meer over de wettelijke factuureisen of bekijk hoe je gratis een factuur maakt. Verkeerd btw-tarief gebruikt? Dan lees je hier hoe je een creditnota maakt.

Veelgestelde vragen

Nederland kent drie BTW-tarieven: 21% (standaard tarief voor de meeste goederen en diensten), 9% (verlaagd tarief voor o.a. voedsel, boeken, medicijnen en bepaalde diensten), en 0% (voor export buiten de EU en leveringen aan bedrijven in andere EU-landen). Daarnaast bestaan er vrijstellingen waarbij geen BTW wordt gerekend.

BTW wordt berekend over het bedrag exclusief BTW. Bijvoorbeeld: bij een bedrag van €100 excl. BTW met 21% BTW is de BTW €21, en het totaal €121 incl. BTW. TRONVoice berekent dit automatisch. Als je een prijs inclusief BTW hebt, deel je door 1,21 (bij 21%) of 1,09 (bij 9%) om het bedrag exclusief BTW te krijgen.

Op een factuur moet staan: je BTW-nummer, het BTW-tarief per regel of product, het BTW-bedrag per tarief, en het totaalbedrag inclusief BTW. Bij meerdere tarieven moet je deze uitplitsen. Bij vrijstelling of verlegging moet de juiste wettelijke tekst vermeld worden.

BTW verlegd gebruik je in twee situaties: 1) Bij onderaanneming in de bouw naar een andere aannemer (binnenlandse verlegging), en 2) Bij levering van diensten aan bedrijven in andere EU-landen (intracommunautaire dienst). In beide gevallen vermeld je 0% BTW en de juiste wettekst.

Bij B2B leveringen aan bedrijven in andere EU-landen vermeld je 0% BTW met 'intracommunautaire levering' en het BTW-nummer van de klant. Bij levering aan consumenten (B2C) in de EU gelden andere regels afhankelijk van het type product of dienst. Bij export buiten de EU geldt ook 0% BTW.

Bij 0% BTW (nultarief) mag je wel BTW aftrekken op je inkopen, maar reken je geen BTW aan klanten. Bij BTW vrijgesteld mag je geen BTW aftrekken en reken je ook geen BTW. Voorbeelden van vrijgestelde diensten zijn medische zorg, onderwijs en financiële diensten.

Als ZZP'er moet je BTW rekenen, tenzij je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR geldt als je jaaromzet onder de €20.000 blijft. Je hoeft dan geen BTW te rekenen en af te dragen, maar mag ook geen BTW aftrekken.

BTW-aangifte doe je bij de Belastingdienst, meestal per kwartaal. Je geeft aan hoeveel BTW je hebt gefactureerd en hoeveel BTW je hebt betaald op inkopen. Het verschil draag je af of krijg je terug. TRONVoice geeft je een overzicht van je BTW per periode.

BTW automatisch correct

Stop met handmatig BTW berekenen. TRONVoice doet het automatisch en altijd correct.

Account aanmaken

BTW kennisbank

Alles over BTW

Factuur eisen

Wettelijke vereisten

BTW-aangifte

Aangifte doen

BTW voor ZZP'ers

BTW als freelancer

Facturatie software

Automatische BTW

Gratis factuur maken

Direct aan de slag